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Aide à la déclaration d’impôts

Un impôt sur le revenu est un impôt sur des personnes physiques ou morales (contribuables) qui varie en fonction du revenu ou des bénéfices respectifs (revenu imposable). L’impôt sur le revenu est généralement calculé comme le produit d’un taux d’imposition multiplié par le revenu imposable. Les taux d’imposition peuvent varier selon le type ou les caractéristiques du contribuable.

Le taux d’imposition peut augmenter lorsque le revenu imposable augmente (appelé taux progressifs ou taux progressifs). La taxe imposée aux entreprises est généralement appelée impôt sur les sociétés et est perçue à un taux forfaitaire. Cependant, les individus sont taxés à différents taux en fonction de la tranche dans laquelle ils tombent. De plus, les sociétés en partenariat sont également imposées à un taux forfaitaire. La plupart des juridictions exonèrent d’impôt les organisations caritatives organisées localement. Les gains en capital peuvent être imposés à des taux différents de ceux des autres revenus. Des crédits de différentes sortes peuvent être autorisés, réduisant l’impôt. Certaines juridictions imposent le plus élevé d’un impôt sur le revenu ou d’un impôt sur une base ou une mesure alternative du revenu.

Le revenu imposable des contribuables résidant dans le pays correspond généralement au revenu total moins les dépenses productrices de revenu et autres déductions. En règle générale, seul le gain net tiré de la vente d’un bien, y compris les biens destinés à la vente, dans le revenu. Le revenu des actionnaires d’une société comprend généralement la distribution des bénéfices de la société. Les déductions comprennent généralement toutes les dépenses génératrices de revenus ou d’affaires, y compris une provision pour recouvrement des coûts des actifs de l’entreprise. De nombreuses juridictions permettent des déductions théoriques pour des personnes et peuvent déduire certaines dépenses personnelles. La plupart des juridictions n’imposent pas les revenus gagnés en dehors de la juridiction ou n’accordent pas de crédit pour les taxes payées à d’autres juridictions sur ces revenus. Les non-résidents ne sont imposés que sur certains types de revenus provenant de sources situées dans les juridictions, à quelques exceptions près.

Comment réussir sa déclaration d’impots

Alors comment calculer ses impôts ?

Pour les personnes résidant en France, il existe cinq taux d’imposition et fourchettes d’imposition sur le revenu net imposable gagné en 2017. Voici le barème de l’impôt sur le revenu:

Tranche de revenus Taux d’imposition
Jusqu’à 9 807 € 0%
Entre 9 807 € – 27 086 € 14%
Entre 27 086 € – 72 617 €  30%
Entre 72 617 € – 153 783 € 41%
Au-dessus de 153 783 € 45%

Les chiffres dans chaque tranche d’imposition seront augmentés de 1,6% en 2019 (revenus de 2018), bien que les taux de chaque tranche restent les mêmes. Nous publierons tous les détails en temps voulu.

Les taux sont appliqués par tranches de sorte que la «partie» du revenu de chaque ménage soit imputée de manière progressive, comme indiqué dans la section précédente. Ainsi, si un couple a un revenu net de 30 000 € par an, il existe deux « parts » de 15 000 €, chaque part étant imposée selon les taux d’échelle.

Exemple: supposons un ménage de deux adultes avec un revenu net imposable commun de 30 000 €. En premier lieu, leur revenu est divisé en deux parties de 15 000 euros. Chaque partie est ensuite imposée sur une base fractionnée en utilisant les tranches d’imposition. La première tranche de 9 807 € de chaque partie est détaxée, le solde de chaque partie étant alors facturé à 14%. La taxe à payer par chacun est ensuite multipliée par deux pour donner la taxe totale à payer.

Ce n’est que si vous étiez une personne célibataire que vous seriez facturé comme une «partie» de votre revenu. Ainsi, une personne seule avec un revenu imposable de 25 000 € serait facturée au taux de 14% sur 15 193 € (25 000 € – 9 807 €), ce qui donne un taux réel sur le revenu imposable total d’environ 8,5%.